Reporting financier : définition, importance et outils

Etablir un reporting (ou rapport de données) au sein d'une entreprise permet, sur une base souvent récurrente, de mettre en évidence des données pré-établies.

Il existe différents types de reporting. Les reporting comptables, opérationnels et financiers. C'est sur ce dernier que nous allons nous attarder dans cet article en explorant sa définition, son importance pour les entreprises, les indicateurs clés à surveiller, ainsi que les outils et logiciels qui facilitent sa mise en place et son suivi.

Qu'est-ce que le reporting financier ?

Le reporting financier désigne l'ensemble des processus et des outils permettant de collecter, organiser et présenter les données financières d'une entreprise. L'objectif est de fournir une vision claire de la situation financière de l’entreprise.

Le reporting peut concerner une variété d'indicateurs financiers, allant du chiffre d’affaires à la rentabilité, en passant par la gestion des coûts, la gestion de trésorerie, et plus encore.

Un reporting financier peut se faire sur différentes fréquences : mensuel, trimestriel ou annuel, selon les besoins et les objectifs de l'entreprise. Il peut être destiné à divers publics internes (dirigeants, actionnaires, collaborateurs) et externes (banques, investisseurs, administrations fiscales).

La clé pour un bon reporting réside dans la fiabilité de ses données pour permettre à l'entreprise d'avoir les cartes en main pour prendre les bonnes décisions.

Pourquoi le reporting financier est-il essentiel pour les entreprises ?

Le reporting financier joue un rôle clé dans la gestion financière d’une entreprise. Il permet non seulement de suivre les performances économiques, mais aussi d'anticiper les problèmes financiers et de se préparer aux évolutions du marché.

Voici les raisons pour lesquelles un reporting financier bien conçu est indispensable pour les entreprises :

• Informer : en interne ou en externe de la situation financière de la société.

  
  

• Ajuster : le suivi régulier des données financières au travers d'un reporting permet d'anticiper tout dérapage et d'ajuster au besoin les prévisions financières de la société.

  
  

• Aligner : le reporting met en évidence les résultats de la société et permet de voir s'ils sont alignés avec la stratégie de l'entreprise

  
  

• Partager  : un bon reporting est un reporting partagé pour permettre de prendre les bonnes décisions.

Les principaux indicateurs à inclure dans un reporting financier

Les rapports financiers contiennent plusieurs indicateurs clés de performance (KPI) qui permettent d'évaluer la santé financière de l’entreprise. Voici les principaux à surveiller.

A noter que chaque entreprise est unique donc il est possible d'ajuster son reporting financier en fonction de ses besoins.

Chiffre d'affaires, marges et rentabilité

Le chiffre d'affaires (CA) est l’un des indicateurs les plus importants. Il reflète le volume des ventes réalisées sur une période donnée. Cette donnée permet d'évaluer les performances commerciales de la société.

Le marge (brute ou nette) et plus précisément le taux de marge est également clé dans le reporting financier. Elle permet de mettre en évidence la viabilité du business modèle de la société.

Il est aussi essentiel de mesurer la rentabilité, c’est-à-dire les profits générés après la prise en compte des coûts. Cela permet d’évaluer la capacité de l’entreprise à générer des profits.

Besoin en fonds de roulement (BFR)

Le BFR est un indicateur clé pour évaluer la capacité de l’entreprise à financer son activité courante. Il permet de savoir si l'entreprise dispose des liquidités nécessaires pour couvrir ses besoins à court terme, comme le paiement des fournisseurs ou des salaires.

Comment mettre en place son reporting financier ?

Mettre en place un reporting financier efficace nécessite de suivre plusieurs étapes clés pour garantir une collecte de données cohérente et un processus d’analyse optimisé. Voici les principales étapes à suivre pour élaborer un reporting performant :

Collecte et analyse des données financières

Le point de départ de tout reporting est la collecte des données financières. Un reporting avec des données entrantes non fiabilisées ne sera pas pertinent. Généralement le point d'entrée sont les données comptables. Cela inclut les informations relatives aux recettes, aux dépenses, aux investissements.

L’étape suivante est l’analyse de ces données. Il convient de les examiner pour détecter des anomalies, des tendances ou des points d’alerte, et ainsi en tirer des conclusions utiles pour la gestion. Généralement il convient d'analyser la donnée réelle avec la donnée prévisionnelle afin de tirer les écarts et déterminer si les variations sont justifiées ou non.

Lisibilité des éléments

Un reporting efficace doit être compréhensible, même pour des non-spécialistes. Les tableaux et les graphes sont des outils puissants pour rendre les données plus digestes. Les rapports doivent mettre en évidence les points clés (comme la rentabilité, les flux de trésorerie, etc.) sans perdre de vue l'essentiel.

Les logiciels de gestion financière

Les logiciels spécialisés en gestion financière de type ERP peuvent faciliter la mise en place de reporting. Ces outils permettent de centraliser les informations, d'automatiser la création des rapports financiers et de faciliter leur mise à jour régulière.

Les logiciels de business intelligence

Les solutions de business intelligence (BI) comme Power BI ou Tableau permettent de croiser les données financières avec d’autres sources d’information pour obtenir des analyses avancées. Ces outils peuvent générer des dashboards interactifs et visuels qui facilitent la prise de décisions stratégiques.

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Les logiciels de gestion de la performance

Les petits derniers du marché comme Buddl offrent un double avantage, construction et suivi des reporting financiers mais également la possibilité de sortir des reporting plus opérationnels.

Ils permettent de modéliser directement au sein de l'outil les prévisions financières qui seront ensuite analysées dans les reporting.

Les erreurs courantes à éviter dans le reporting financier

Lors de la mise en place du reporting financier, plusieurs erreurs courantes peuvent compromettre l’efficacité du processus. Voici les plus fréquentes :

1. Mauvaise collecte des données : si les données sont erronées ou incomplètes, le reporting financier sera inutile et pourrait induire des décisions fausses.

   
   

2. Manque de fréquence : un reporting financier trop espacé (annuel, par exemple) ne permet pas de suivre de manière réactive les fluctuations de l’activité de l’entreprise.

   
   

3. Complexité excessive : trop de détails ou une présentation trop complexe peuvent nuire à la compréhension du rapport.

   
   

4. Absence d’analyse : Il est essentiel d’analyser les données dans leur contexte. Par exemple, un chiffre d’affaires en hausse ne signifie pas nécessairement une meilleure rentabilité si les coûts augmentent également.

   
   
   
   

Le reporting financier est un levier stratégique essentiel pour toute entreprise qui souhaite suivre sa santé financière et optimiser ses performances. En définissant les bons indicateurs financiers, en mettant en place un processus rigoureux de collecte et d’analyse des données, et en utilisant des outils adaptés comme des logiciels financiers ou des solutions de business intelligence, les entreprises peuvent maximiser la précision de leur reporting.

Adopter un reporting financier n’est pas seulement un impératif pour la conformité, mais également un moyen de garantir une croissance durable.